Проверка контрагента по ИНН

31 августа 2024 871

Проверка контрагента — важный этап перед началом сотрудничества с новым партнёром. Она поможет избежать финансовых рисков и претензий налоговых органов. Эксперты финансового портала Выберу.ру рассказали, как правильно проверить контрагента и какие инструменты для этого использовать.

Содержание статьи

Подпишитесь на наш канал в Телеграм, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Для чего ИП проверять контрагентов

Закон не обязывает проводить проверку контрагентов и не устанавливает порядок её проведения. Но такая проверка поможет вам подтвердить, что вы проявили должную осмотрительность при выборе контрагента в случае налоговой проверки или судебного разбирательства. Для этого результаты проверки следует оформить документально.

Проверка организации по ИНН позволяет избежать:

невыполнения договорных обязательств;
заключения сделки с мошенником, банкротом или фирмой-однодневкой;
ухудшения деловой репутации, претензий налоговых органов.

Как проверить контрагента самостоятельно

Масштаб проверки может зависеть от особенностей и суммы сделки (это разовая сделка на небольшую сумму или долгосрочный крупный контракт).

Основные этапы:

Сбор данных о контрагенте из открытых источников.
Получение выписки из ЕГРЮЛ/ ЕГРИП в электронном виде.
Проверка статуса самозанятого у контрагента-физлица.
Проверка кодов ОКВЭД на соответствие деятельности.
Проверка реорганизации/ ликвидации компании.
Проверка банкротства.
Проверка налоговых правонарушений.
Проверка судебных дел.
Проверка исполнительных производств.
Проверка действительности паспорта руководителя компании/ представителя.
Получение иных данных (проверка нотариальной доверенности представителя, наличие решений о приостановлении операций по счетам, о включении в реестр недобросовестных поставщиков, о наличии действующих лицензий и др.).
Получение бухотчётности контрагента в электронном виде.
Запрос необходимых документов у контрагента.

Завершающий этап — документальное оформление результатов проверки в форме справки.

Сбор данных о контрагенте из открытых источников

Сервис ФНС «Прозрачный бизнес» — онлайн-ресурс для проверки контрагентов по данным ФНС. С его помощью можно получить информацию о юрлицах, физлицах и ИП:

доходы, налоги, налоговая задолженность и нарушения;
список документов, представленных при регистрации;
наличие руководителя в реестре дисквалифицированных лиц;
численность сотрудников;
применение специальных налоговых режимов;
коды ОКВЭД;
уставный капитал;
адрес, указанный при регистрации юрлица, в том числе проверка на массовость;
участие в юрлицах;

Поиск в сервисе выполняется по ИНН, ОГРН, ОГРНИП, ФИО или наименованию юрлица. Здесь можно скачать выписки из ЕГРИП, ЕГРЮЛ, реестра МСП и бухотчётность в электронном формате.

Получение выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде

Выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП можно получить в электронном виде на сайте ФНС в разделе «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП». Для поиска используют ИНН, ОГРН (ОГРНИП), ФИО предпринимателя или наименование компании. Можно выбрать один или несколько регионов. Если сведения нужны на бумажном носителе, обратитесь в налоговую инспекцию. Ещё один вариант получения выписки «на бумаге» — в МФЦ.

Проверка статуса самозанятого у контрагента-физлица

Если планируете работать с самозанятым, проверьте его статус с помощью сервиса «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)» на сайте ФНС. Для поиска укажите ИНН физлица (в том числе ИП) и дату, на которую хотите получить сведения.

Ещё один способ проверки — попросить самозанятого прислать справку из приложения «Мой налог».

Проверка кодов ОКВЭД на соответствие деятельности

Коды ОКВЭД, указанные при регистрации, можно найти в выписке из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Проверьте, соответствуют ли они той деятельности, которую фактически осуществляет ваш контрагент.

Закон не запрещает заниматься иными видами деятельности, не указанными в кодах ОКВЭД. Но если компания начала заниматься новым видом деятельности, то обязана сообщить об этом в налоговую и внести изменения в ЕГРЮЛ/ЕГРИП в течение 5 рабочих дней.

Проверка реорганизации/ликвидации компании

Проверить, нет ли сведений о ликвидации/реорганизации контрагента, его предстоящем исключении из ЕГРЮЛ, можно с помощью сервиса «Федресурс». Кроме информации о реорганизации и ликвидации, на сайте можно найти данные об уменьшении уставного капитала, о наличии лицензий, обременений, членстве в СРО, стоимости чистых активов, торгах и др.

Для проверки также можно использовать «Вестник государственной регистрации». Сведения собраны в разделе «Публикация» → блок «О существенных фактах».

Проверка банкротства

Информация о банкротствах содержится в Едином федеральном реестре — в разделе «Банкротство» на сайте Федресурс. Выполнить поиск по должникам можно по наименованию лица, ИНН или номеру дела. С помощью фильтров можно сузить поиск — выбрать регион и его статус (завершённое или в производстве). Сервис аккумулирует информацию по банкротствам юрлиц и физлиц, в том числе ИП.

Второй вариант проверки — «Картотека арбитражных дел». Здесь есть информация о том, является ли потенциальный или действующий контрагент ответчиком по судебным искам о банкротстве. Это позволяет определить риски банкротства компании или предпринимателя ещё до вступления в силу решения суда.

Если процедура уже введена, в КАД опубликуют акт с информацией о сроках процедуры, ФИО арбитражного управляющего и другой информацией относительно дела.

Проверка налоговых правонарушений

Выявить налоговые нарушения, которые допустил контрагент, можно несколькими способами:

через сервис ФНС «Прозрачный бизнес»;
на сайте ФССП.

На сайте налоговой, при наличии, отражаются сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам, о налоговых правонарушениях, о задолженности по уплате налогов, превышающей 1000 руб., которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю, о непредставлении налоговой отчётности более года.

Портал ФССП предоставляет сведения по задолженностям, которые уже переданы приставам для взыскания.

Проверка судебных дел

Проверить наличие судебных дел, в которых участвует или ранее участвовал контрагент в качестве истца или ответчика, можно несколькими способами:

КАД. Здесь есть данные по спорам между юрлицами, с госорганами, в том числе с ФНС. Для поиска судебного дела необходимо указать наименование, ОГРН или ИНН истца, ответчика или третьего лица, также можно ввести фамилию, название суда или номер дела.
ГАС «Правосудие». Автоматизированная система объединяет информацию о делах в судах общей юрисдикции. Поиск также осуществляется по названию, ИНН или ОГРН. (В данный момент сервис недоступен.)

Проверка исполнительных производств

Проверить, есть ли незавершённые исполнительные производства в отношении контрагента, можно в «Банке данных исполнительных производств» на сайте ФССП. Выполнить поиск можно по наименованию или ИНН организации, а также по номеру исполнительного производства. Кроме общей информации, можно получить сведения о том, какой судебный пристав ведёт дело, когда принят исполнительный документ, кто его выдал.

Проверка действительности паспорта руководителя компании/представителя

Подлинность паспорта руководителя компании или его представителя можно проверить на сайте Госуслуг. С помощью сервиса можно проверить:

действительность паспорта — не истёк ли срок его действия,
подлинность паспорта — выдавался ли МВД документ с такими данными.

Получение иных данных

При оценке контрагента не лишним будет проверить и другие данные:

нотариальную доверенность представителя на подлинность можно проверить на сайте Федеральной нотариальной палаты — для поиска используйте номер и дату выдачи документа;
проверить состояние расчётного счёта в банке можно в сервисе ФНС — направить запрос о действующих решениях о приостановлении операций, об участниках обмена и др.;
выяснить, не внесён ли контрагент в реестр недобросовестных поставщиков и подрядных организаций в рамках госзакупок, можно на сайте ЕИС Закупки;
лицензии контрагента можно проверить в Государственном сводном реестре лицензий — получить выписку или информацию о лицензиях, по которым приостановлено действие.

Перед началом сотрудничества не помешает проверить контрагента на предмет санкций. Информация о международных санкциях в отношении российских компаний публикуются иностранными ведомствами, например, такие данные есть на сайте совета ЕС.

Получение бухотчётности контрагента в электронном виде

До 2020 года информация о бухгалтерской отчётности компаний публиковалась на сайте Росстата, затем эту обязанность передали ФНС. Для проверки используйте Государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчётности. Поиск выполняется по ИНН, ОГРН, названию или адресу компании.

Запрос необходимых документов у контрагента

У контрагента можно запросить такие документы:

у предпринимателя — копию паспорт (первая страница и страница с регистрацией), ИНН, ОГРНИП;
у юрлица — паспорт руководителя, копии устава, ИНН, ОГРН.

Также не помешает проверить справки о сотрудниках и имуществе, приказы, например, о назначении директора, лицензии и сертификаты, если деятельность подразумевает их наличие. В зависимости от глубины проверки могут потребоваться приказ о приёме на работу главбуха, справки о наличии производственных помещений, оборудования, декларации по НДС.

Оформление результатов проверки

Результаты проверки желательно зафиксировать. Это можно сделать в форме справки, к которой прикладываются распечатанные документы о потенциальном контрагенте. Юридическое заключение может содержать такую информацию:

наименование или ФИО контрагента;
адрес, контакты;
перечень представленных документов с примечаниями;
список участников/учредителей;
коды ОКВЭД;
лицензии;
особенности/ ограничения при заключении сделок;
риски при заключении договора.

Доступна проверка контрагентов и в формате единого окна. Например, такие сервисы есть во многих банках. Достаточно указать один из реквизитов партнёра, чтобы получить сводку по его бизнесу, узнать о наличии арбитражных дел, налоговых задолженностей и др.

Реклама, ООО «ВЫБЕРУ.РУ МАРКЕТПЛЕЙС», 2VtzqxexqtZ

Декларация по УСН доходы за 2024 год