Страховые взносы ИП

1 апреля 2024 651 760

Все предприниматели обязаны платить страховые взносы «за себя». В этой статье мы расскажем о страховых взносах ИП за 2023 год.

Подпишитесь на наш канал в Телеграм, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Содержание статьи

Размер страховых взносов

Взносы ИП состоят из фиксированной части и дополнительного 1 %. Фиксированную часть платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности. Размер фиксированных страховых взносов в 2023 году составляет 45 842 руб.

Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то вам нужно дополнительно заплатить на ОПС 1 % от суммы превышения.

Максимальная сумма взносов в 2023 году, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, составляет 302 903 руб.

Рассчитать: Калькулятор страховых взносов ИП

Как рассчитать дополнительный 1 %

Чтобы рассчитать дополнительный 1 %, необходимо определить ваш доход в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Для УСН — это все доходы, полученные за год (графа 4 раздела I книги учёта доходов и расходов). Расходы при этом не учитываются, даже если вы применяете УСН доходы минус расходы.

Для ЕНВД — это общий вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал).

Для патентной системы — это потенциально возможный к получению доход, указанный в патенте (строка 010). Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, то доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев, на которые выдан патент (строка 020).

Если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если вы зарегистрировались в качестве ИП или прекратили деятельность в 2022 году, то вам нужно заплатить взносы не за весь год, а с даты регистрации или до даты прекращения.

Точную сумму взносов за неполный год можно рассчитать в калькуляторе страховых взносов на нашем сайте.

Сроки уплаты страховых взносов

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря года, дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года.

Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то вам нужно заплатить взносы в течение 15 календарных дней с даты прекращения.

Как оплатить страховые взносы ИП в 2024 году

С 1 января 2024 года все платежи по налогам и взносам оплачиваются только на КБК ЕНП 18201061201010000510. Платёжки, в которых указаны статус плательщика «02», а также КБК, отличный от КБК ЕНП, банками больше не принимаются.

Внимание! Вы можете сформировать платёжки для оплаты страховых взносов через интернет-банк на нашем сайте.

Как пополнить ЕНС для уплаты взносов

Пополнить ЕНС можно онлайн на сайте налоговой. Для этого:

Перейдите на сайт ФНС. Дайте согласие на обработку персональных данных и нажмите Далее.
Укажите ваш ИНН и общую сумму платежа. Нажмите Далее.
На следующей странице проверьте ваш ИНН и сумму. Если всё верно, нажмите Уплатить.
Для оплаты онлайн выберите способ уплаты Банковской картой. Для оплаты наличными через Сбербанк выберите — Сформировать квитанцию. Для оплаты через интернет-банк выберите — Через сайт кредитной организации и далее ваш банк.

Как оформить платёжку на уплату ЕНП

Чтобы пополнить ЕНС с расчётного счёта, укажите в платёжном поручении следующие реквизиты:

В поле Статус плательщика (101) укажите 01.
В поле КПП укажите 0.
В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.
В поле Получатель укажите: Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
ИНН получателя 7727406020.
КПП получателя 770801001.
Наименование банка получателя средств: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула.
БИК банка получателя 017003983.
Номер счёта получателя 03100643000000018500 (поле 17).
Номер счёта банка получателя 40102810445370000059 (поле 15).
В назначении платежа укажите: Единый налоговый платёж.
В поле 104 (КБК) укажите 18201061201010000510.
В поле 105 (ОКТМО) укажите 0.
В полях 106-109 (Основание платежа, Налоговый период, Номер и Дата документа) укажите 0.

Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы ИП

С 2023 года авансовые платежи и налог по УСН можно уменьшить на страховые взносы до их фактической оплаты.

При этом фиксированная часть страховых взносов уменьшает налог по УСН только за тот год, в котором она была начислена. Другими словами, на фиксированную часть взносов за 2023 год можно уменьшить налог по УСН только за 2023 год. Даже если фактически эти взносы были уплачены в 2024 году.

На дополнительный 1 % можно уменьшить налог по УСН:

либо за тот год, в котором он был начислен,
либо за следующий год.

Например, на дополнительный 1 % за 2023 год можно уменьшить налог по УСН либо за 2023 год, либо за 2024 год, либо частями за 2023 и 2024 гг. Главное — чтобы вся сумма дополнительного 1 % была учтена в уменьшении налога по УСН однократно.

Рассчитать все платежи можно с помощью нашего бота-бухгалтера в Телеграм.

Как изменятся страховые взносы ИП с 2024 года

В 2024 году фиксированная часть страховых взносов увеличится до 49 500 руб.

В 2024 году ИП будут платить следующие суммы взносов:

Фиксированная часть взносов — 49 500 руб.
Дополнительный 1 % с доходов свыше 300 00 руб., но не более 277 571 руб.
Максимальный размер взносов — 327 071 руб. (277 571 + 49 500 руб.)

Отчётность по страховым взносам ИП

Если у предпринимателя нет наёмных работников, то отчётность сдавать не нужно.

Ответственность за неуплату взносов

В случае неуплаты страховых взносов налоговая может начислить пени, примерно 10 % годовых (1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки), и списать сумму задолженности с расчётного счёта.

Декларация по УСН доходы за 2023 год